按照市委、市政府和审计署的总体部署，2015年4月、10月，市审计局两次对本市对口支援新疆喀什地区莎车、泽普、叶城、巴楚等四县发展资金(以下简称“援疆资金”)和项目(以下简称“援疆项目”)2015年1月至9月的管理和实施情况开展了跟踪审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2015年是上海市实施对口支援新疆喀什四县(2011-2015年)综合规划的第五年。根据上海市对口支援新疆工作前方指挥部(以下简称“前方指挥部”)的安排，本市2015年计划援疆项目122个，计划援疆资金21.02亿元，其中：莎车县项目32个，计划援疆资金8.54亿元；泽普县项目21个，计划援疆资金2.25亿元；叶城县项目28个，计划援疆资金4.97亿元；巴楚县项目23个，计划援疆资金3.84亿元；统筹项目18个，计划援疆资金1.42亿元(含预留机动资金0.03亿元)。

根据前方指挥部统计数据反映，截至2015年9月底，本市2015年援疆资金21.02亿元已经全部到位，前方指挥部已经下拨资金17.48亿元，其中：下拨四县财政局的“交支票”项目资金15.38亿元，拨付统筹项目资金0.97亿元，拨付“交钥匙”项目资金1.13亿元。2015年安排的122个援疆项目已全部启动，其中：处于前期阶段的项目3个，正在实施的项目84个，已完成但尚未审计的项目35个。

根据批准概算，莎车县城南教学园区体育中心项目、泽普县文化教育中心项目、叶城县妇女儿童医院及妇幼保健计划生育服务中心项目、巴楚县市民之家项目4个“交钥匙”项目，本市计划援疆资金3.71亿元，2014年、2015年计划安排援疆资金合计3.65亿元，截至2015年9月30日，4个“交钥匙”项目下拨援疆资金2.56亿元(2014年1.43亿元，2015年1.13亿元)。4个项目的代建单位均为上海市市政工程建设发展有限公司，设计单位均为上海建筑设计研究院有限公司，工程造价咨询单位均为上海市政工程造价咨询有限公司，莎车县城南教学园区体育中心项目的施工单位为中铁二十四局集团有限公司，其余3个项目的施工单位均为上海公路桥梁(集团)有限公司。目前，泽普县、叶城县、巴楚县等3个“交钥匙”项目已完成主体结构施工，莎车县“交钥匙”项目正在进行钢结构屋面施工。

二、审计评价

审计结果表明，前方指挥部立足援疆工作实际，坚持以当地百姓的实际需求为导向，以解决各族群众最迫切、最急需的问题为重点，着力促进当地增强经济自主发展能力，聚焦富民安居和定居兴牧、就业、卫生、产业发展、教育和文化交流、规划、人才培养等重点领域，克服困难，扎实推进各项援疆工作。同时，前方指挥部高度重视跟踪审计提出的问题，积极落实整改。但审计也发现一些有待改进的问题。

三、审计发现的主要问题及整改情况

1．4个“交钥匙”项目施工设计图纸未能如期完成。根据设计合同约定，设计单位应于2014年11月底提供项目的全部图纸。截至2015年4月底，2个“交钥匙”项目的室内装饰设计图纸，以及4个“交钥匙”项目的景观设计图纸均未如期提供。此外，部分施工技术核定单、设计变更单无设计单位签章。

审计指出后，前方指挥部要求各参建单位认真落实整改。截至2015年5月，4个“交钥匙”项目的图纸已全部完成，要求增加的设计人员也已到位。同时，进一步明确和强化了施工技术核定单、设计变更单确认的工作机制。

2．4个“交钥匙”项目专业分包工程未及时确定实施单位，可能影响项目实施进度。4个“交钥匙”项目施工合同中的暂估价工程，主要为玻璃幕墙系统、消防、强电、弱电、室外总体等工程，其中的专业分包工程截至审计日均未确定实施单位，涉及专业分包工程暂估价合计4929万元。同时，专业分包工程施工准备时间也较长。专业分包工程尚未确定实施单位有可能影响4个“交钥匙”项目的实施进度。

审计指出后，前方指挥部要求施工总承包单位抓紧确定各专业分包工程施工单位。截至2015年9月底，4个“交钥匙”项目专业分包工程已基本确认实施单位，部分专业分包工程正在按照规定履行相关程序。

3．4个“交钥匙”项目新增材料价格确认手续不够完善。审计发现，4个“交钥匙”项目中的玻化砖、广场砖、钙塑板、装饰石膏板等材料已进场使用，但上述材料属于招投标工程量清单之外的新增材料，截至2015年9月底，上述新增材料的价格还未经投资监理单位、代建单位审批确认。

审计指出后，前方指挥部要求“交钥匙”项目各参建单位对招投标工程量清单以外的新增材料进行梳理，及时完善新增材料价格确认手续，确保后续工程结算工作顺利开展。

4．4个“交钥匙”项目部分材料未及时送检。审计发现，由于4个“交钥匙”项目所在地不具备检测能力，4个“交钥匙”项目的外墙保温材料、地暖反射膜、防水卷材、防腐涂料等材料，施工单位已投入使用，但尚未送检。

审计指出后，前方指挥部要求代建单位督促施工单位按规定将相关材料送至邻近具有相应资质等级的质量检测单位进行检测，确保使用的材料手续齐全，质量符合要求。

5．截至2015年4月底，3个“交支票”项目进度略有滞后。一是莎车县2个“交支票”项目未实施完成。二是叶城县1个“交支票”项目未及时办理结算。

审计指出后，前方指挥部要求莎车、叶城县实施部门加快项目实施进度，截至2015年9月底，3个“交支票”项目已完成。同时，前方指挥部进一步加大了项目推进力度，每季度对项目推进情况进行专项检查并通报四县政府。