2024年第04号（总第502号）

  根据《中华人民共和国审计法》规定，2024年2月至4月，上海市审计局对上海化学工业区管理委员会(以下简称化工区管委会)2023年度部门预算执行和决算草案进行了审计。现将审计结果公告如下：

  一、基本情况和审计评价

  化工区管委会为市级预算主管部门。2023年部门预算由化工区管委会本部和1个所属预算单位的预算组成。市财政局批复化工区管委会2023年财政支出预算为5.09亿元，调整后的财政支出预算总额为5.11亿元，均为一般公共预算支出。2023年，化工区管委会实际收到财政拨款5.05亿元。

  审计结果表明，化工区管委会在经济活动中基本能够执行预算法和相关法律法规，预算执行基本规范，提供的决算报表基本真实地反映了化工区管委会2023年度预算执行和其他财政收支情况。但审计也发现一些问题。

  二、审计发现的主要问题

  (一)个别项目预算编制不科学。部分公共设施未按规定定期盘点，影响了公共设施维护服务项目预算的准确性，涉及预算金额3545.89万元。

  (二)审核不严导致多支付补贴资金，涉及金额88.88万元。

  (三)采购程序不规范、内控制度不健全。部分服务和货物未按规定纳入电子集市采购，涉及金额52.1万元；分散采购限额标准以下的项目采购缺乏内控制度规范要求。

  (四)个别下属单位超编使用车辆1辆。

  (五)个别单位未纳入财政监管体系。受托管理的1家单位，由于运行管理机制尚未理顺，其预决算管理未纳入本市财政预算管理体系。

  三、审计处理情况及意见

  对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告，要求化工区管委会及时纠正和督促整改。对于个别项目预算编制不科学的问题，要求加强公共设施管理，夯实存量，准确编制项目经费预算；对于审核不严导致多支付补贴资金的问题，要求严格审核，确保核算准确，杜绝此类问题再次发生；对于采购程序不规范、内控制度不健全的问题，要求规范政府采购行为，完善内部控制采购规程；对于超编使用车辆的问题，要求加强公务用车管理；对于个别单位未纳入财政监管体系的问题，要求商有关单位，尽快理顺管理运行机制，规范预决算管理。

  具体整改结果由化工区管委会向社会公告。