2024年第13号（总第511号）

  根据《中华人民共和国审计法》规定，2023年12月至2024年2月，上海市审计局对上海城投(集团)有限公司(以下简称城投集团)负责建设，上海城投公路投资(集团)有限公司(以下简称公路集团)下属上海公路投资建设发展有限公司(以下简称公路建设公司)具体实施的诸光路通道新建工程项目进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：

  一、基本情况和审计评价

  根据城投集团上报的竣工财务决算报表反映，截至2023年12月底，该项目完成投资17.32亿元(不含前期动拆迁费用)。经审计，该项目实际完成投资17.19亿元(不含前期动拆迁费用)。审计结果表明，该项目建设过程中，基本遵守国家相关法律法规，履行了基本建设程序，投资控制基本到位，会计核算基本遵循相关规定，竣工财务决算报表基本真实地反映了项目的投资建设情况，建设资金使用基本合规，建设单位在重点环节均建立了相关内控制度，执行基本到位。但审计也发现一些问题。

  二、审计发现的主要问题

  (一)个别设计变更事项论证依据不足，且未履行内部审批流程。公路建设公司未能提供变更盾构机调查论证资料，相应的设计变更未履行内部审批流程，也未上报集团。

  (二)对参建单位监管不到位。对3个项目的投标串标行为审核不严，对中标单位资质审核及财务监理履职监管不到位。

  (三)违规收取使用保证金。以安全生产、文明施工抵押金名义向总承包单位收取保证金628.99万元，并违规将其中36.94万元用于培训学习、施工监理奖励等。

  (四)多计项目建设成本。多计建安投资、设备投资、待摊投资等建设成本共计1306.42万元。

  三、审计处理情况及意见

  对上述问题，市审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书，要求城投集团及时纠正和督促整改。对个别变更事项论证依据不足未履行内部审批流程的问题，要完善相关项目管理制度，加强项目管理，严格执行设计变更规定，规范内部审批程序；对参建单位监管不到位的问题，要认真履行招标人管理职责，督促招标代理严格执行招投标法律法规，加强对投标活动的审核，督促财务监理严格执行合同约定，加强投资控制管理；对违规收取使用保证金的问题，要严格执行建设工程领域保证金相关规定，不得违规收取并及时清理返还违规收取的各类保证金；对多计建设成本的问题，要求据实调整，并作相应会计处理。

  具体整改结果由城投集团向社会公告。